​

קרן השתלמות היא אפיק חסכון לטווח קצר ובינוני, מוגדרת לתקופה של שש שנים ופטורה ממס עד לתקרה הנקבעת מעת לעת ובהתאם לגובה שכרו או גובה הכנסתו כעצמאי.

​

קרן השתלמות היא קופת חיסכון לשכירים, לעצמאים, שנועדה במקור לשמש את העובדים למימון השתלמויות כגון כנסים מקצועיים ולימודי המשך, אולם כיום משמשת על פי רוב כאפיק חסכון כללי לטווח בינוני – האפיק היחיד שלא לטווח ארוך, שנותר פטור ממס לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל.

​

הסכומים והרווחים שנצברו בקרן ההשתלמות פטורים ממס הכנסה (בכפוף למספר תנאים).

מאחר שהמדינה אינה מטילה כל מגבלות לגבי השימוש בכסף שנצבר בקרן לאחר תום שש שנים, ניתן לנצלו לכל צורך ולאו דווקא להשתלמות. עובדה זו הפכה את קרנות ההשתלמות לערוץ חסכון (פטור ממס) גרידא שבמקרים רבים אינו משמש כלל להשתלמות.

​

כיום משמשות קרנות השתלמות בעיקר כאפיק חסכון הפטור ממס. חסכון לקרן השתלמות הינו רשות ולא חובה ומהווה כיום אפיק החיסכון היחיד לטווח בינוני הפטור ממס והמשתלם ביותר.

​

המבוטח מקבל את החיסכון כקצבה חודשית המשולמת לו עד סוף חייו, או שניתן לקבל חלק מהסכום כמענק חד פעמי, בתמורה להקטנת הקצבה החודשית.

בנוסף מבוטח החוסך בקרן הפנסיה מבוטח בביטוח אובדן כושר עבודה, פנסיית נכות ובביטוח למקרה מוות-פנסיית שאירים.

​

הדרך המקובלת לחסוך לפנסיה היא הפרשה מהמשכורת לחיסכון המתחלק בין העובד למעביד.

העובד משלם בדרך כלל 6% והמעביד 6.5% בנוסף מקובל שהמעביד יפריש גם את תשלום הפיצויים לעובד לתוך החיסכון שהם 6-8.3% נוספים.

שיעור ההפקדה המקסימלי לתגמולים הוא 7% לעובד ו-7.5% למעביד.

עובדים עצמאיים יכולים להפריש לקרן הפנסיה באופן עצמי וליהנות מהטבות מס בשיעור מקסימלי של 16% מהכנסתם עד תקרת הכנסה מזכה.

מסלולי החיסכון הפנסיוני מגוונים, וכוללים ביטוח לשארים לאחר גיל פרישה ( בן זוג וילדים עד גיל 21 וכן ילדים המוגדרים תלויים), וביטוח לשארים במקרה מוות לפני גיל פרישה.

ככול שסכומי הביטוח גבוהים יותר, בהתאם למסלולי הביטוח הנבחרים, כך קטן סכום החיסכון הנצבר לגיל פרישה ולהפך.

פנסיית חובה: חוק הפנסיות החל ב- 1.1.08 החוק מטיל חובת ביטוח פנסיוני מקיף על כל עובד שכיר.

חובת הביטוח הפנסיוני תיכנס לתוקף לאחר שישה חודשי עבודה, אם יש לעובד הסדר ביטוח פנסיוני קודם, יש לבטחו כעבור שלושה

חודשי עבודה או בתום שנת המס, לפי המוקדם מביניהם.

​

בביטוח קיים אלמנט החיסכון לפנסיה וכן ביטוח חיים למקרה מוות ולמקרה של אובדן כושר עבודה.

יתרונות מנקודת מבטו של העובד:

​

• חסכון לגיל פרישה
• הקניית ביטוח חיים במקרה של פטירה בטרם עת.
• כיסוי למקרה של אובדן כושר עבודה.
• העובד מקבל זיכוי (הנחת מס) על חלקו בהפרשות.

​

יתרונות מנקודת מבטו של המעביד:

​

• מענה הולם ליצירת קרן לכספי הפיצויים והתגמולים.
• הפרשות המעביד מוכרות במלואן לצרכי מס.
• הסדרת חוב לוותק פיצויים לצרכי מס.
• שחרור המעביד מבחינה מוסרית במקרה אסון לעובד.

​

ההפרשות לביטוח מנהלים:

​

לתגמולים – עד 7.5% מהשכר על חשבון המעסיק ועד 7% מהשכר על חשבון העובד.

התגמולים מהווים את קרן החיסכון לגיל פרישה ולא ניתן למשוך אותם עם סיום העבודה במידה והם מיועדים לקצבה.

לפיצויים – 8.33% מהשכר על חשבון המעסיק. מהווים צבירה של משכורת אחת בשנה לזכותו של העובד במקרה של פיטורים.

את כספי הפיצויים ניתן לפדות עם סיום העבודה.

לאובדן כושר עבודה- עד 2.5% על חשבון המעסיק ו/או העובד.

​